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  • 国药集团药业股份有限公司_药业股份有限公司风险审计初探

    时间:2019-09-22 20:55:59 来源:024文库网 本文已影响 024文库网手机站

    相关热词搜索:: 初探 审计 药业股份有限公司 风险 在既定的审计风险水平下 论审计重要性与审计风险

    内容预览:

    药业股份有限公司风险审计初探【内容摘要】 XX公司对销售业务风险管理主要方法是:1、建立销售业务风险管理系统,由生产车间、仓库、计划、销售、财务、审计等部门组成。2、完善销售管理责任制度,如车间对产品质量和产量计划承担责任,保证提供合理产品和满足订单的产品产量;仓库部门承担产品保管、库存信息、产品入库和发货责任;计划部门根据订单制订生产和销售计划,下达执行,并检查执行情况;销售部门负责提供订单,完成销售任务和销售业务管理;财务部门负责开票、收款、结算、记帐等;审计部门负责检查监督销售业务计划、制度的执行,管理信息反馈,测试和评估控制漏洞和薄弱环节,提出整改意见等。3、开展风险控制审计,围绕企业经营战略和目标,开展风险审计活动,为企业价值增值提供保证;4、责权利挂勾,风险控制与个人利益相连,各部门相关经办人员、业务人员、责任人员是风险责任的最终承担者,如谁经手,谁负责,谁销售,谁收款。5、公司决策层和管理层,定期听取审计情况报告,修订内部管理控制制度,更大程度上采信审计信息,支持审计工作,更加完善控制体系。    【正文】 风险控制审计是企业绩效增值的有效途径   ——XX药业股份有限公司风险审计初探       XX……

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