内部审计半年工作总结【审计半年工作总结】

时间：2019-10-05 10:45:21 来源：024文库网 本文已影响人

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今年以来，江北区审计局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，紧紧围绕加快“转型发展”这条主线，以大力实施“两江战略”和加快建设“三区三城”战略部署为目标，全面履行审计监督职能作用，各项工作取得了新突破，为区域经济社会健康平稳发展提供有力保障。

一、上半年审计工作情况

（一）坚持围绕中心，审计建设性作用进一步发挥。

自觉站在区委、区政府工作大局下谋划和实施审计工作，在区委区政府出台的保稳促调、促进经济方式转变等一系列宏观政策措施的执行和落实中发挥审计建设性作用。

1．加强财政资金审计，促进资金合理高效使用。积极推进以财政预算执行审计为主线，以部门预算执行情况审计为基础，以专项资金管理使用为重点，以二、三级单位延伸审计工作为补充，以提高资金使用效益为目的的全部政府性资金审计工作模式。2012年财政预算执行审计，突出“预算执行效果”和“审计整改落实”主题，强化财政一般预算、基金预算、财政专户资金预算等执行效果审计，促进财政管理的科学化精细化，提高财政资金的综合绩效。注重审计结果整改落实，对上年度审计发现的单位房产租赁不规范、部分资金未纳入预算、政府采购预算编制不够全面等范文TOP100问题的整改落实情况进行了跟踪督查，对整改落实情况在人大常委会议上予以通报，促进审计查出的问题得到有效整改，部分未全面落实的问题限期整改，财政同级审取得较好成效。在部门预算执行审计中，关注预算编制的合理性，预算执行的严肃性和预算效益，重点关注公款出国（境）、公务接待、会议费用、公务员津补贴制度执行情况，对发现的问题，在区人大报告中予以披露。对审计发现的违规列支出国费用、招待费及差旅费问题，提出了加强招待费、出国经费、会议费等支出管理、从严控制经费开支等审计建议，得到区政府领导高度重视，区领导多次召开会议专题研究部署，并建立了“三公”经费管理工作联席会议制度，制定出台了《关于进一步加强党政公务人员因公出国（境）管理》等制度文件。上半年还实施了社会保障资金、文化经费投入、区现代农业产业化扶持资金以及保障性住房建设资金的审计和审计调查，重点关注资金分配、拨付、管理和使用情况，查出了资金滞留、未能专款专用、效益不够高等问题，分析产生的原因，提出改进建议，促进完善管理，提高资金效益。如针对部分文化专项资金使用效率不高、房屋拆迁货币补偿款长期挂其他应付款、“以奖代补”的资金申报和使用环节不够完善等问题，相关部门采纳审计建议正在对专项资金管理办法进行完善，拆迁补偿款已上缴国库；范文写作对现代农业产业化扶持资金管理和使用中存在的个别项目申报程序不够完善、部分项目资金使用与规定的用途不符的问题，区财政局、农水局等部门制定完善资金审批程序。

2．加强政府重大投资项目审计，促进结构优化、提高效益。推进竣工决算和全过程跟踪审计相结合、局自身力量与利用社会审计力量相结合、发现问题与促进整改、深化审计成果利用相结合的“三个结合”投资审计模式，完善审计程序和办法，取得较好成效。一是竣工决算审计和跟踪审计深入推进。上半年，完成16个政府投资竣工决算审计项目，送审总投资57942万元，核减工程投资6230万元，核减率10.75%。对妇儿医院北部院区等24个总投资近140亿元的重点项目实施跟踪审计，抓住招投标、合同签订、大宗材料采购等十二个重要环节，紧跟项目施工过程，对存在的问题提出审计建议，督促被审计单位整改落实。截止目前共审核招标文件、合同文件12份，监督询价活动20余次，提出审计建议80余条，审计建议全部得到采纳，节约建设资金3500万元。二是开展专项审计调查。对审计中发现的共性问题、重点问题进行深入挖掘，反映和解决投资领域体制机制和管理层面存在的问题。上半年开展了建设单位管理费、建筑垃圾处置管理等专项审计调查，取得较好成效。通过对全区2009年以来的43个竣工项目和28个在建项目的建设单位管理费使用情况进行了调查，反映建管费使用中存在的问题，分析问题产生的原因，提出解决问题的对策建议，得到了区领导的高度重视，由区纪委牵头多次对建管费管理进行专项研究。区委将下步出台相关文件

予以规范。对2011年以来开工的35个政府项目开挖土方、淤泥的处置情况进行全面调查，对土方、淤泥处置监管环节存在的漏洞、有关政策未得到有效执行的问题撰写审计专报，促进规范建筑垃圾管理，初步形成一套建筑垃圾“二点一线”和“终点支付”的管理新模式。三是加强协审项目质量管理。把好审计结果复核关，对委托协审的项目，由审计组长对协审结果与原送审数据进行差异比对分析，筛查出核增金额、核减金额较大和清单子目金额占总金额比重较大的工程量清单子目，并对存有疑点的子目工程量进行抽查复核，起到事半功倍效果。同时健全制度规范管理，建立跟踪审计全程纪实制度，把发现的问题及提出的建议及时进行记录，既作为审计备忘录，有效防范审计风险，同时也给其他项目出现类似的问题提供参考意见，提高了投资审计规范化水平，确保审计质量。实施跟踪审计周记制度，要求协审人员根据审计项目进展情况将一周跟踪审计工作情况及发现的问题定期记录，加强了协审人员与审计组长之间的沟通联系，也有利于审计组长对跟踪审计项目的全程掌控。注重完善协审考核，及时修订完善了协审项目分配办法，强化项目分配与考核结果挂钩、突出审计回避制度，主要明确了考核优秀的协审单位优先享有分配权、对协审任务分配前已参与该项目各类造价咨询服务的协审单位不得参与该项目协审，思想汇报专题使项目分配更具简便高效、公开公正的优点。

3．加强领导干部经济责任审计，促进科学决策、依法行政。充分发挥经济责任审计在权力制约和监督中的作用，完善经济责任审计工作。一是加强组织领导。及时调整充实了领导干部经济责任审计工作联席会议成员，由区长为召集人调整为区长为总召集人、区纪委书记和组织部长为召集人的模式。二是健全经济责任审计制度。制定并实施经济责任审计实施办法、领导干部任前经济责任分类告知承诺办法、年度报告制度，初步建立符合我区实际的经济责任审计制度体系。三是突出审计工作重点。针对项目不同情况，编制审计实施方案，明确区直部门主要领导和街道主要领导不同的审计重点和评价标准办法，区直部门是重要经济决策的制定和执行情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况、部门预算的执行情况、国有资产管理情况等；街道主要是贯彻落实科学发展观情况，经济社会发展、经济结构调整和税源培植情况、财政收支真实、合法和效益情况，政府债务的举借、管理和使用情况等。在审计中把重大事项决策、津补贴发放和招待费、会务费、差旅费开支作为关注重点。四是强化成果运用。通过对近年来审计发现问题的汇总分析，编写了《经济责任审计案例解读》手册，对典型案例进行深入剖析，在发挥警示作用的同时，提高领导干部依法行政、依法理财的能力。

（二）强化转型和创新意识，进一步提升审计管理水平。

为使审计工作更好地适应形势发展的需要，为我区经济社会发展服务，最全面的范文参考写作网站着力以审计思维方式的转变促进审计的计划管理、质量管理、组织管理的创新。

⒈加强审计计划管理。审计计划是审计工作思路的具体体现，直接关系到审计工作的成效。安排年初审计项目之前，采取主动上门、书面和利用网站等多种方式，分别征求区委、区人大、区政府、区政协领导和社会各界的意见建议，对征求到的意见认真研究落实，为做好全年审计工作打下了坚实的基础。

⒉加强审计质量管理。制定了审计审理工作规程，对审计项目的复核审理流程进行优化，加强对审计业务过程中相关实质性环节的管理，规范复核、审理行为。制定审计项目进度管理办法，对审计项目从审计实施、征求意见、复核审理、出具审计报告到归集审计档案的全过程实行严格的进度管理，提高审计效率和审计成果时效性。注重审计成果开发利用，审计项目不得出现无问题、无针对性建议及信息、无整改的“三无产品”。通过对个体项目或多个项目审计结果的分析、提炼，以审计专报、综合报告、审计信息等方式，加强审计成果的利用。

⒊加强审计组织管理。积极创新审计项目组织管理方式。一是实行审计重点工作分解责

任制。根据年度审计项目计划安排，将全年审计重点工作任务进行分解，明确牵头领导、责任科室。同时，要求制定具体措施，强化时间预控，按月度分解进度，并及时跟踪督查督办，落实工作责任。二是优化整合资源。加强局内部力量整合，打破科室界限，做到投资、经济责任和行政事业各业务科室通力协作，密切配合，充分发挥各自专业特长，实现优势互补。发挥经济责任审计联席会议和区纪委、发改局等保廉成员单位的作用，加强沟通协作，信息共享，形成整体工作合力。

（三）强化能力建设，进一步提升审计队伍整体素质。

以创建“学习型机关、服务型机关、清廉型机关、创新型机关、和谐型机关”为抓手，通过完善人才培养机制、营造和谐机关文化氛围、建立健全制度和规章等多种举措，着力提升审计队伍整体素质。

⒈加强学习型机关建设。把政治理论学习、道德教育、品质修养贯穿始终，把增强业务技能作为干部立身之本。采取“请进来、走出去”、开设审计论坛、组织青年干部读书会等方式，提高审计人员政治理论、业务水平和工作能力。上半年邀请区纪委领导就工程建设领域查处的典型案件进行剖析讲解、邀请市三区审计局开展了财政同级审交流研讨，组织业务骨干到嵊州市、海盐县审计局进行学习交流，开展了文明礼仪专题讲座、青年干部辩论赛以及征文活动等形式多样的交流活动，促进审计干部综合素质的进一步提升。鼓励引导审计干部参加市审计学会和区委课题研究，大力推动成果转化，营造浓厚的理论研究氛围。在市审计学会、区委优秀调研课题评选中有3个获奖，为审计转型和发展提供了理论支撑，有效调动了审计干部的工作主动性和积极性。

⒉健全干部考评激励机制。完善了“目标激励、业绩导向、跟踪考核、结果运用”的目标责任考核机制，结合审计工作实际，及时修订了《江北区审计局岗位目标责任制考核办法》，并把考核结果与干部评先评优、职称晋升、提拔任用和奖金分配相挂钩。开展“公开承诺示范行动”，围绕“创先争优”和区委重点突破年、服务保障年和合力攻坚年的“三个年”活动要求，结合局年度目标要求，提出科室和个人创先争优目标，并制定了公开承诺考核实施细则，定期检查履诺情况。

⒊加强机关作风和文化建设。加强机关作风建设，强化审计服务意识，教育和引导审计人员换位思考，做到谦虚谨慎、文明审计。严格执行首问责任制、限时办结制、审计督导员制度、审计人员廉洁自律规定等制度，切实转变工作作风，促进审计工作提速增效。加强机关文化建设。通过开展传统革命教育、节日联欢等寓教于乐的文体活动，促进团队凝聚力和向心力得到进一步加强。

虽然我们在工作中取得了一定的成效，但与区委、区政府和上级审计机关的要求相比，工作中还有不少问题和不足：

一是审计人员素质与现代审计的要求还有一定距离。审计理念相对滞后，审计人员知识结构单一，复合型人才较少。审计工作质量与区委、区政府和上级审计机关的要求还有不少差距。

二是审计创新工作还需进一步加强。投资审计、经济责任审计工作尚需创新完善。审计新技术新方法创新与应用尚有较大的空间。加快实现由传统审计向现代审计的转型，需要做深入的理论研究和探讨。

对上述这些问题，我们将作深入分析，积极探索改进措施，完善审计各项工作，进一步发挥审计“免疫系统”功能。

二、下半年工作安排

下半年，我们将按照这次全市审计局长会议精神，认真贯彻落实，进一步完善工作思路，确定工作重点，紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真履行宪法和审计法赋予的职责，为推进江北经济平稳较快发展作出应有贡献。

（一）进一步强化全部政府性资金审计。围绕向区人大、区政府“两个报告”，突出做好“审计整改落实”检查。针对财政同级审中发现的部分收入未按规定及时上缴国库纳入预算管理、年度投资计划严肃性不够强、房产租赁不规范等问题，根据区人大、区政府限期整改要求，做到审计监督及时跟进，促进审计查出问题全面整改落实。对部门预算执行审计中发现的预算执行率低、部分项目经费未按规定使用、项目经费未细化等问题，结合领导干部经济责任审计，突出对整改工作的跟踪督查和新出台管理制度执行情况的检查。开展农村公路养护和义务教育均衡发展专项资金审计调查，关注资金使用的合规性、是否专款专用，促进专项资金安全有效。

（二）进一步强化政府投资审计。一是做好投资审计的“点”、“面”结合文章。从“点”上深入反映工程建设领域的典型问题。实施好政府投资竣工决算审计和跟踪审计项目，在做好具体项目审计“点”工作的基础上，对审计发现的普遍性问题从“面”上深入调查，下半年将开展项目招标投标情况、安置房建设成本、城区内河综合治理情况等专项审计调查，通过深入调研和分析，提出切实可行审计建议，从体制机制上解决投资审计中发现的疑难问题，推动投资审计发展。二是突出审计重点。在投资项目审计中着重做到三个“关注”，即关注围标串标、挂靠、违法分包、联系单随意变更等违法违规行为；关注偷工减料、不按图施工、材料以次充好、项目经理不到岗到位等影响工程质量和履约不到位现象；关注建设资金绩效，通过审计建议对施工工艺、施工方案等进行优化，合理节约工程投资，提高资金使用绩效。三是开展审计专题业务研讨。破解审计瓶颈，邀请有关专家对全体投资审计人员和协审人员就政府投资审计如何正确把好审计“定位”、常见疑难问题处理对策等进行研讨，提高政府投资审计能力和水平。四是加强对协审单位的质量管理，强化审计复核制度，完善片区联络机制，搭建信息交流平台，及时准确地掌握工程建设的基本情况，跟踪政府投资建设工作动态，及时发现新情况，解决新问题。加强协审廉政建设，落实廉政承诺制，明确协审单位廉政责任，进一步完善组织中介机构参与审计制度。

（三）进一步加强经济责任审计。实施好区交通局、中马街道等8个单位和部门领导干部经济责任审计，积极探索以“一观三化一廉”为核心的经济责任量化评价指标体系，不断深化经济责任审计，促进领导干部依法履职。一是抓好审计制度落实。认真落实领导干部任前经济责任分类告知承诺、年度报告等制度，按照新审计准则和宁波市领导干部经济责任审计操作指南要求，严格执行审计准备、审计实施、审计内容、审计评价等具体规定，规范审计行为。二是深化审计内容。对党政主要领导干部贯彻落实科学发展观、权力运行公开化、资源配置市场化、行为操作规范化和廉洁从政五个方面进行审计。重点围绕“资金、管理、廉政”三大方面开展审计，探索实施“1+N”经济责任审计模式，通过经济责任审计与专项资金审计、二级预算单位审计、投资审计的有机结合，提升经济责任审计成效。三是推进审计规范化建设。建立重要岗位领导干部任期内轮审制度，以促进权力运行公开化、资源配置市场化、操作行为规范化。落实经济责任审计全覆盖，在突出重要部门、重点单位，及关键岗位领导干部的审计同时，关注其他经济责任审计对象履职情况。运用信息技术，以被审计岗位和领导干部个人为标志，以审计结果及运用情况为基础，建设领导干部经济责任审计对象数据库。

（四）进一步加强计算机审计。认真贯彻落实全国审计工作座谈会精神，结合江北实际，积极推进审计信息化建设，提升审计能力和技术水平。一是强化学习培训力度。通过选派业务骨干参加各类计算机审计业务培训、信息系统审计培训和到先进兄弟单位学习取经等方式，加强计算机审计理论研究、技术交流和协作攻关，提高审计人员信息化知识素养。二是推进计算机审计运用。对具备计算机审计条件的项目都必须要施计算机AO审计或信息系统审计，全面应用审计新计划管理系统和2011版现场审计实施系统，提高审计信息化应用水平，实现局领导、科室负责人对在审项目的监管全覆盖，规范审计过程控制。三是建立投资项目审

计管理及数据分析系统。年内投入运行投资审计网上管理审核系统，全面掌握全区政府投资项目的总体情况，进一步加强对政府性投资项目及资金审计监督和管理，规范投资行为，形成及时有效的管理和监督机制。

（五）进一步加强审计成果转化和利用。按照市审计局张爱琴局长调研时提出的应注重审计预防性效应、建设性效应、宏观性效应的要求。采取切实措施，推进审计成果转化，提高审计成果的利用率。一是深化经济责任审计分类告知承诺办法。对分类告知承诺内容予以细化，总结分析不同部门单位领导干部在履行经济责任过程中可能出现的问题，在告知时作出提示，并通过开展经济责任审计培训，进一步提高领导干部责任意识和廉政意识。二是对审计发现的普遍性、倾向性问题进行综合分析和提炼。审计工作不仅要查找和纠正具体问题，还要站在决策者和审计成果使用者的角度，对审计发现的普遍性、倾向性问题进行综合分析和提炼，着重对被审计单位内控制度建立和执行中存在的问题进行分析，提出建设性的审计意见和建议，为领导决策和规范部门管理服务。三是注重发挥审计宏观性效应。着力从宏观层面上考虑问题，在关注农村公路养护和义务教育均衡发展专项资金使用的合规性基础上，进一步分析资金使用的经济性、效率性，揭示财政专项资金使用和管理中存在的问题，促进资金高效规范使用。四是强化审计整改落实。全面落实审计整改跟踪督查办法，加强跟踪监督，促进问题整改到位，确保审计结果可用、好用、管用。加强与区纪委、监察、财政等职能部门联合监管作用，形成整体监督整改合力。

（六）进一步加强干部队伍建设。一是进一步加大学习教育培训力度。把学习教育培训作为提高干部队伍素质的有效途径抓好落实。以中心组学习、审计论坛、青年干部读书会“三位一体”的学习培训活动为平台，以“三创三评”为抓手，加强政治理论、审计业务、学历和职称的学习培训，通过中心发言、业务研讨、开展“我为中心工作献真言、我为大局发展强作为”、“学先进、讲奉献、比贡献”专题活动等多种形式，着力提高审计干部查核问题能力、综合分析能力和管理协调能力。二是加强年轻干部培养。通过工作中压担子、跟班学习、挂职锻炼等方式，丰富实际工作经验，拓宽审计工作视野。经常开展谈心交心，既肯定成绩又指出不足，促使年轻干部尽快成长。三是进一步完善激励机制。开展新一轮中层干部和专业技术人员职务竞聘，注重素质和能力考察，努力做到所聘任职务与工作能力、专业特长与工作岗位相一致，营造“公开、公平、公正”的选人用人环境。四是加强机关作风建设。结合区委下半年开展的主题教育活动，开展“严制度、强监督、保勤廉”专项活动，严格按照区委区政府关于外出公务活动和外出请假管理、“三公”经费管理、会议管理等有关文件规定，加大对机关效能建设、党风廉政建设、机关内部管理各项制度执行情况的监督检查，以制度的落实推进工作的规范。

篇二：审计2012年上半年工作总结

审计2012年上半年工作总结

2012年上半年，审计部在市局党组的领导下，全面贯彻落实全省烟草财审工作会议精神，紧紧围绕“卷烟上水平”的中心任务，坚持“提升素质、全面审计、突出重点、确保质量、注重成效”的原则，按照省局、市公司的部署，以交叉审计新模式为契机开展审计工作，对市局本级和外市进行审计，切实保障各项审计任务的完成。现将2012年审计派驻办上半年工作总结如下：

一、上半年工作回顾

（一）转变思想，积极完成省局、市局工作计划 今年四月份全省正式实施《烟草行业审计派驻制管理办法》，按照行业“双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地”的内审管理规定，**派驻办及时调整思维，按照省局四个“统一”部署和省局、市局的工作重点，调整制定了《**市烟草专卖局（公司）2012年审计工作安排》，并严格落实审计工作计划。截止2012年6月30日派驻办共开展13个专项审计项目，并出具相关审计报告7份。

1.完成主审交叉审计任务三项，提出审计建议4条：一是对**市公司2010年财务收支进行审计，二是对**市公司2010年预算执行情况进行审计，三是对**市公司2010年专卖罚没收支资金进行审计。

按照省局交叉审计工作计划，**派驻办于五月初主审了铁岭市公司2010年财务收支、预算执行情况及专卖罚没及打假经费使用情况审计项目，于五月中、下旬助审了抚顺市公司2010年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，助审了**市公司2010年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，累计抽调审计人员6人次

2.于6月份参加省审计派驻办对**法人**任期经济审计1项，抽调2人次。

3.完成市局专项审计任务4项，提出审计建议10条。一是**市法人**离任经济责任审计；二是2010年卷烟废旧包装箱使用销售情况审计；三是2010年第四季度专卖专项资金情况审计报告；四是对2010年市工会资金收支情况审计。

4.完成其他审计项目三项：一是配合省公司对**地区烟叶救灾补贴资金发放情况进行检查。二是配合**烟草有限公司对工会、食堂财务收支进行审计三是对**地区烟需物资库存情况进行专项调查。

（二）突出重点，严格规范，加强审计监管力度。深入开展“两项工作”是当前行业整顿规范的重中之重，是源头治理的关键措施，是严格规范的治本之策。根据省局工作部署，今年**派驻办重点加强了对工程投资、物资采购、宣传促销审计力度，严格按照国家局的文件精神，对工程投

资、物资采购、宣传促销项目实施程序性、全过程跟踪审计，按照起点介入、过程监督、重点突出的原则，从项目立项，到合同签订，竣工验收，资金支付等每个环节严格把关，做到事前介入、过程监督、事后监督全过程审计监督。

1.出具物资采购事前审计意见书29项，核审金额2,801.13万元。不符合要求，退回不受理的1项。

物资采购26项2,732.89万元：2台PDA移动扫码机6万元；230吨聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76万元；自动分拣线1套263万元；9台便携式电脑3.6万元；别克商务车1台43万元；叉车电瓶1组1万元；防雹炮弹70枚20.95万元；防雹设备三台54万元；复印机、打印机、一体机2.33万元；交换机和光纤模块9.9万元；二季度卷烟包装膜9吨12.87万元；烟用硫酸钾1680吨604.8万元；台式电脑55台36.85万元；投影仪2台2.8万元；途胜车3台78万元；物流中心工作服120份5万元；新综合办公楼信息化建设项目67.3万元；烟草种子10.22万元；烟叶包装物178.26万元；烟用肥料硝酸钾300吨158.4万元；烟用复合混肥1800吨621万元；抑芽剂2700公斤44.55万元；正版office软件50套10.5万元；办公用纸2.88万元；

专项工程投资项目事前概算审计3项68.24万元：物流中心主体墙体及库区围墙维修18.76万元，**烟草分公司办公楼外墙保温和屋面防水28.67万元；**市烟草专卖办公楼

维修改造20.81万元

2.开展合同监督，出具项目合同审计意见书

审计监督管理部强化审计监督力度，切实发挥审计监督管理职能，坚持执行合同痕迹化监督，出具项目合同审计意见书，真正做到项目的全过程审计监督。

大宗物资采购项目18项，核审金额897.33万元。具体为：纸张采购合同2.73万元；白色地膜采购合同165.2万元；烟用配色地膜采购合同92.1万元；硝酸钾肥采购合同158.4万元；烟草种子采购合同10.62万元；二季度卷烟包装膜购销合同12.87万元；台式计算机采购合同32.73万元；别克车采购合同38.8万元；复印机、打印机等采购合同6.31万元；交换机采购合同5.3万元；依维柯车采购合同145.32万元；扫码PDA采购合同3.78万元；烟需物资麻绳采购合同158.51万元；服装制作采购合同4.08万元；抑芽剂采购合同44.35万元；投影仪采购合同2.76万元；1-3月卷烟包装膜采购合同12.87万元；2012年依玛士维护服务合同0.6万元。

3.开展事后审计，出具项目审计意见书

根据省局（公司）审计处对事后监督的强化要求，本部门对事后项目共出具项目审计意见书19份，审核金额365.36万元。其中：

大宗物资采购项目19项，审核365.36万元，具体为：

宣贯挂历7.86万元；液压烟包装卸机29.9万元；**烟站传送设备1.98万元；**烟站监控设备1.98万元；烟用包装物（麻袋片、麻绳、麻线）219.9万元；A4打印纸2.35万元；UPS及电池组22.57万元；7-10月聚乙烯热收缩膜16.08万元；11-12月聚乙烯热收缩膜4.02万元；3台台式电脑1.83万元；服务器及配件12.63万元；摄像机1.1万元；办公桌椅20套2.4万元；打印条码专用油墨1.52万元；物流配送车喷绘2.35万元；企业文化手册

1.1万元；取暖锅炉5.85万元；显微镜2.94万元。

（三）加强烟叶基础设施建设项目审计工作

今年**地区**基地单元共建烤房群246座，按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求，**派驻办认真开展烟叶基础设施建设项目审计工作，指派专人负责全程监督基地单元建设情况，对工程的图纸设计、施工、分阶段付款、验收情况等全程跟踪，以确保烟叶基础设施建设投入安全、质量高效。

（四）开展“三项”检查定期审计自查、小金库复查工作

为扎实推进三项检查工作成果，加强对工程投资、物资采购及宣传促销项目监督。上半年与综合管理办公室、法规办公室、经济运行办公室一起对2012年度一季度的大宗物资采购及工程建设项目进行了审计自查。一是重点检查了大

篇三：市审计局上半年工作总结

市审计局2010年上半年工作总结

今年以来，我局在市委、市政府和省厅市局的领导下,认真贯彻执行党的十七大和十七届四中全会精神,坚持以科学发展观为指导，团结和带领全体干部职工，紧紧围绕市委、市政府中心工作,充分发挥审计监督职能作用，加大审计监督力度，为促进我市经济快速健康发展发挥了积极的作用。

一、基本情况

2010年上半年，我局坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，坚持解放思想和创新工作相结合，围绕市委、政府中心工作，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，重点抓好财政预算执行情况审计、政府投资项目审计、抗震救灾和扩大内需项目资金审计、领导干部经济责任审计、涉及人民群众利益的重要专项资金的审计、以及XX省与XX市统一组织及授权审计的项目。审计工作取得的较好的成绩。

今年上半年，全市审计机关共完成审计项目 223个，审计查出违纪违规金额9511万元，管理不规范金额782万元。审计处理处罚金额36 万元，共核减工程款2746万元。

上半年，还组织完成了对特殊党费投资共1.67 亿元在我市项目的跟踪审计调查。对我市灾后恢复重建和扩大内需项目资金167285万元的跟踪审计调查。目前，在进行的（已进入征求意见阶段）是2009 年度市本级财政预算执行情况审计，并延伸审计了新区、古城拆迁两大项目的征地拆迁安置资金使用情况，续审灾后恢复重建和扩大内需项目完成了的政府投资项目。开展阆中中学七里分校、汉王池、滨江路东段、供排水公司等10个项目的审前调查。审计后出具审计（调查）报告220余篇，提出建议21条，被采纳98 条。提交审计专题、综合性报告和信息简报33篇，被批示、采用27篇次。

（一）以强化预算管理为目标，做“深”财政审计。牢固树立财政审计“一体化”的新理念，以完善财政政策和规范财政管理为目标，深化财政预算执行审计。注意审计对象的选择，审计重点的把握，实行市本级支出与转移支付审计并重，采取“一条线”审计模式，市局统一组织对财政专项转移支付资金，一般性转移支付补助，缓解市乡财政困难转移支付补助，以及灾后重建和扩大内需政策措施新增资金的管理、使用和效益情况进行审计。到6月底，全市完成预算执行审计5项，查出违规金额742万元，管理不规范金额648万元。审计决定应上交财政金额 45万元。

认真抓好预算执行审计，促进规范预算管理和依法行政，为进一步推动财政改革、规范预算管理、维护财经秩序，更好地为党委、政府宏观经济决策提供参考依据，今年上半年，我局在本级预算执行情况审计进行了积极探索，呈现出新的亮点，审计工作取得实效。

（二）以监督权力运行为目标，做“优”经济责任审计。上半年我们继续积极探索经济责任审计方式、方法，加强了同各联席会议成员单位的协调配合。市局在对部门领导的经济责任审计时，同时安排了单位的预算执行审计。各审计组按照组我局和织部门的统一安排，分别对乡镇长和科级领导干部进行了经济责任审计。到6月底止，全市共完成经济责任审计 4项。

抓好领导干部经济责任审计，加大从源头上治理腐败力度围绕强化对权力运行的监督和制约，加强了对领导干部和企业领导人员经济责任审计，促进依法履行职责。截至5月份，全市审计机关共完成审计项目4个，查出管理不规范金额648万元。同时配合南充审计局完成了XX市领导干部任期经济责任审计。

（三）以扩大内需建设项目为重点，做“大”投资审计。1—6月，全市已完成投资项目

审计211项，比去年同期增加了38%项，主要是灾后恢复重建和扩大内需建设审计项目大幅增加。审计投资总额20210万元，审定投资总额17464万元，审计核减投资2746万元。主要存在工程价款不实、概预算编报不规范等问题。我局严格执行《政府投资建设项目审计办法》和实施意见，全面落实灾后恢复重建和重大建设项目必审制和跟踪审计制，重点保证灾后恢复重建和对扩大内需建设项目和资金的全程跟踪审计。在继续发挥工程投资竣工决算审计优势的同时，有效开展建设项目概预算审计工作，对新开工的项目，不但进行拦标价或工程量清单审计，还进行建设过程中的设计变更、现场变更签证审计。

（四）以维护民生为己任，做“强”专项资金审计。我们继续以维护民生，促进和谐社会建设为目标，加强对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的各种专项资金的审计。上半年全市审计机关共完成专项资金审计项目1项，主要开展了全市退耕还林专项资金的审计。还根据本地的实际，安排了涉及城市居民最低生活保障资金和国际机构贷援款项目等方面的专项审计。

（五）积极完成省厅和市局交办任务，做“活”授权审计项目。上半年，组织开展了中央扩大内需投资我市灾后恢复重建项目资金跟踪审计调查和供排水公司工程建设项目跟踪审计调查等工作，目前，这两项工作正在进行。下半年，我们将按照审计厅和XX市局的安排，开展外资项目审计、社会保险基金审计、政府投资建设保障性住房情况专项审计调查。

（六）以创新方法为手段，做“实”重建审计项目。一是成立了以局长罗兴盛同志为组长的灾后恢复重建和扩大内需审计工作领导小组，专门负责全市灾后恢复重建和扩大内需审计工作；二是从相关科（室）抽出业务能力强，工作尽职尽责的审计人员成立了灾后恢复重建和扩大内需审计小组，审计小组对全市灾后恢复重建和扩大内需资金及项目实施跟踪审计；三是抽派业务人员参加省厅组织的对我市灾后重建和扩大内需审计工作；四是全程跟踪与分段实施相结合。我们还将日常审计工作与扩大内需、灾后恢复重建及建设项目审计工作相结合。对发现的问题及可能出现的苗头及时向政府汇报并责令相关部门进行整改，“审计免疫系统”功能初步显现。截止目前，我局先后派出灾后重建审计组12个（次），派出审计人员25人，现场审计工作量1248人.天，审计和审计调查涉及重建项目756个（子项目1547个），资金61.95亿元。出据审计报告8份，提出审计建议22份。除成都特派办和省厅跟踪审计项目外，我局对我市阆中中学七里分校、中医院综合楼、汉王池、滨江路东北段、体育馆、供排水公司、就业和社会保障局综合楼、环保大楼、法院综合楼、博物馆等10个灾后恢复重建的项目进行跟踪审计，重点关注工程质量、征地拆迁和资金使用等方面的问题，促进提高项目建设管理水平和投资效益。

（七）以市委、市政府工作为中心，做“好”交办的各项工作。今年以来，我局认真贯彻落实市委、市政府主要领导的批示精神，认真完成党委、政府交办以及其他部门委托的其他审计核实工作。主要开展并完成了特殊党费援建项目检查、灾后恢复重建和扩大内需项目资金财务管理及会计核算检查、全市事业单位津补贴调查、南广高速拆迁办公室拆迁资金审计调查等工作。工作得到了党委、政府以及其他部门的充分肯定，审计核实的结果得到了有效的利用。除此，还派出专门人员加强对我市政府投资项目招投标工作和政府采购工作的监督。

二、主要做法

（一）抓好领导班子建设和队伍建设，努力构建团结、创新、奋进的领导集体。一是加强学习，领导班子除了学好政治理论学习外，还把加强党性锻炼，提高领导班子的执政水平作为班子建设的重要性议程来抓；二是加强思想交流和沟通，搞好团结。班子成员自觉维护团结，经常主动沟通与交流、相互理解和支持。三是充分利用每一位领导干部的专长，调动各自工作的积极性，同心同德干事业。四是积极推荐优秀干部，培养优秀专业人才，整个审计队伍呈现出积极、团结、向上的良好状态。

（二）抓好全体职工的学习培训，全面提升整体素质。一是学习方法灵活多样。每周五上午为学习日，以会代训，采用集中学习与自学相结合、自学与培训相结合，业余学习与集中学习相结合的方法，收到了较好的学习效果。二是学习内容丰富多彩。学政治理论知识。使干部职工进一步解放思想，坚持与时俱进，不断提高政策理论水平和思想政治素质；学习审计新业务知识。开展专业技术知识培训，并定期举办审计项目交流汇报会，促使大家钻研业务，努力提高审计水平和审计质量，增强开拓创新能力。1月份，市局统一组织的计算机业务知识培训；三是学法律法规知识。组织干部职工学习《宪法》、《审计法》、新《审计法实施条例》、《公务员依法行政读本》等法律知识，增强了干部职工的法制观念，提高依法行政、依法审计的水平；四是提倡学历教育。我们创条件、给时间，积极鼓励干部参加各种形式的学历教育，以提升审计人员学历层次，增加自身知识含量；五是学习好计算机知识。狠抓电脑培训，组织审计人员学习计算机知识，学习计算机辅助审计技术和oa管理知识，努力提升现代审计技能，提高整体审计工作管理水平。

同时，我们以学习为契机，加强思想政治工作。今年以来，我局认真抓好领导班子中心组和干部的理论学习。年初制定理论学习方案，分专题深入学习。上半年，主要开展各级“两会”精神、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《四项监督制度》等专题学习，我们通过多次集中学习、自学、上专题辅导课、参观学习、座谈讨论等多种形式的学习，力求从总体上把握、从内容上加领会和理解，在行动上自觉用法律、规定指导各项审计工作。通过学习，我局干部的精神面貌焕然一新，思想得到了解放，创新意识增强，工作作风有了明显的改进，审计工作的水平和效率有了进一步提高。

（三）抓好业务建设，提高审计质量和水平。一是进一步严格审计程序，例如加强审前调查；审计通知书附上承诺书，实行双向承诺，分清相关的责任；按有关要求，认真撰写审计日记；提出时限要求，以确保审计的质量和效率。二是加大学习培训力度，开展领导带学、同志帮学、专家讲学等形式多样的专业学习活动。三是加强与人事、组织、纪委、检察院等有关部门的沟通联系，加大查处违法违纪行为的力度。

（四）抓好党风廉政建设，确保廉洁审计。一是认真抓好党风廉政建设工作的组织领导。年初，成立党风廉政建设领导小组，专门召开机关党风廉政建设工作会议，学习传达了全国、全省审计机关党风廉政建设工作会议精神，总结2009年廉政建设工作，研究部署2010年工作。二是抓好党风廉政建设责任制的落实。书记与党组成员、各科科长签订责任状，层层抓落实。三是组织全体党员干部认真学习有关党纪条规。四是实行审计纪律公示制和回访制，从严管理审计队伍，确保廉洁从审。从今年起，要求每个审计通知书都附上审计纪律“八不准”以及审计组执行审计纪律情况反馈表。审计期间，不定期到被审计单位调查回访审计人员遵纪守法情况，以此加强审计人员的廉政执法监督。

（五）积极完成市委、市政府交办的各项工作。积极响应自治区、市委、市政府的号召，今年，轮派职工参加古城步行街管理工作，继续安排干部参与乡村债务清理。今年以来，我局认真干部职工送温暖活动，并对帮扶户进行了多次慰问。同时，根据市委的工作部署，开展“结对帮扶村、情暖百姓心”活动，局领导班子多次带领党员干部深入到保护村和结对帮扶户家，与他们交流谈心，全面细致地了解他们的近况，想方设法地帮助他们解决生产生活中遇到的各种困难和问题，提高他们脱贫致富能力。

（六）扎实推进机关效能建设工作深入开展。我局积极转变审计方式，提高了工作效率，完善规章制度、规范行为，把效能建设工作落到实处，更好地发挥了审计监督作用。一是坚持制度建设。修订完善上下班签到制度、请销假制度等制度。坚持不定期查岗，每周不少于二次。保证在上班时间不玩游戏、不串岗聊天、不做与工作无关的事项。二是审计效率建设。审计项

目实行送达审计，对时间紧的审计项目，由分管局长和审计组长亲自抓，在保证质量的前提下，加快审计进度。三是审计组建设。强化班子成员责任制。每个审计项目都有局分管领导参与，及时发现问题，解决问题，提高了审计工作效能，做到廉洁从审。四是审计联席会议建设。定期召开经济责任审计联席会议，组织、纪检、监察和审计部门审前交流沟通，审初联合进点，审中互通情况，审后联合督查，形成审计监督合力。

三、存在的主要问题

（一）人员少、任务重的矛盾突出。随着审计地位的不断提升以及我市经济的迅速发展，审计任务特别是政府投资审计工作越来越重，现有的审计人员已不堪重任。不仅人员少、任务重，而且干部队伍的知识结构不尽合理，特别是政府投资方面的审计人才更加缺乏。由于编制已满而无法引进，影响了审计事业的发展。

（二）队伍活力不够。由于任务重，审计人员长年累月埋头于审计业务，参加社会活动不够，干部交流少，主要业务骨干趋于老化，年轻力量进不来，致使整个队伍缺乏活力。

（三）审计质量和水平有待提高。一是审计技术单一，手段落后。当前审计业务干部虽然基本掌握计算机运用，但未能真正很好运用计算机进行辅助审计，计算机审计实际操作能力和水平还有待提高。二是审计质量控制薄弱，质量不够高。审计项目质量控制方面虽然采取了许多措施，但由于时间紧，任务多，还有审计组织手段和审计技术方法落后等造成审计过程的调查取证不够，审计结果的复核把关方面还欠严谨。再有审计项目在计划管理、质量管理、成本管理等规范化管理方面还存在不少缺陷，尚未形成一个系统、严密、科学的管理体系。

四、下半年工作打算

（一）继续深入开展效能建设活动。按照市委、市政府的部署，继续深入开展效能建设活动，扎实开展“创先争优”活动，进一步解放思想，提高效能，树立科学审计理念，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，认真履行审计职责，促进我市经济社会发展。

（二）集中力量抓好各项审计工作。下半年，我局的要把审计工作重点放在政府投资项目、领导干部经济责任审计以及上级审计机关安排的各项行业审计上。整合现有审计资源，采取聘请专业技术人员参与审计的办法解决人才匮乏的问题。充分发挥审计“免疫系统”功能，为我市经济社会的发展保驾护航。

（三）加大审计质量控制，提高审计项目管理水平。重点抓好以下几点：一是采取“请进来，走出去”的方式，加强干部的学习培训力度，完善干部知识结构，提高审计业务水平；二是逐渐普及计算机辅助审计，提高审计效率；三是加大审计复核的力度，严把质量关；四是制定审计项目管理办法，在计划管理、质量管理、成本管理等方面，加强规范化管理。

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