房地产财务经理【房地产财务主管2014年终总结】

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房地产财务主管2014年终总结

光阴似箭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首看，虽没有大张旗鼓的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。

年初，置业公司经营管理模式调剂，财务工作并进财务部客旅分公司职员分流，财务工作又并进财务部新公司像雨后的春笋一样不断地出现，会计核算、财务管理工作纳进财务部。**年*月份团体公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿**年*月份团体公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调剂、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务职员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。

一、职能发展

过往的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

*、建立了本钱用度明细分类目录，使本钱用度核算、范文TOP100预算合同管理，有了同一回口的根据。

*、对会计报表进行梳理、格式作相应的调剂，制定了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。

*、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。

*、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、进步经营绩效、兼顾及高效地应用资金，展下了良好的基础。

财务合同管理月总结

公司推出财务、合同管理月活动，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。

为了使财务职员能充分地熟悉财务、合同管理月活动的重要性，财务总监姚总亲身给财务部员工作动员，会上针对财务职员安于现状、缺少竞争意识和危机感，看题目、做事情缺少前瞻性，进行了逐一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不往，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要进步管理意识，要求财务职员在思想上要高度重视财务管理。如对每笔经济业务的核算，在斟酌核算要求的同时，还要斟酌该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响题目，现在斟酌不充分，思想汇报专题以后出现纰漏就难以弥补。针对财务、合同管理月活动进行了工作布置。

*、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发本钱、期间用度的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作扼要说明，目的，一是同一核算口径，保证数据回集及分析对照前后的一致性二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工

作本月已完成，并经姚总审核。目前进进贯彻实施阶段。

*、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调剂，目的，一是要符合财务管理的要求二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已屡次调剂修改，建议团体公司对新调剂的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

*、针对外地公司阔别团体公司，财务又独立设立核算机构，为加强团体公司对外地公司的管理，保证核算的同一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。**月份与宁波公司财务进行交换，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报团体公司的报表都进行了明确。

*、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状态进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。

*、根据公司的要求对部分职责进行了修改，并制定了部分考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、平常管理三方面提出，目的是打好基础。内部展开规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面展开，逐渐完善财务的管理工作。

*、会计知识的培训，我们从三方面斟酌培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识二是会计基础知识，非专业职员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。

经过调研、沟通、设计，于****年**月推出《本钱用度明细分类目录及说明》于****年**月**日推出《会计报表管理试行办法》****年*月**日推出《会计凭证管理试行办法》。

会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，最全面的范文参考写作网站能比较清楚地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收进与结算利润有一个时间上的差异，这样损益明细及异动情况表就没法全面反映出损益情况，需要增加一个表补充另外需要增加反映财务用度的报表。这样对一个公司的财务状态能较全面地反映。已设计好会计报表(内)Ⅳ《经营情况表》和会计报表(内)Ⅴ《融资及融资本钱情况表》。

会计凭证使用触及到每一个公司和部分，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐渐换新的办法，*月份要责备口试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的题目是单子如何填写与审批程序怎样走。针对这些题目，我们组织各公司综合管理职员进行交换，明确有关事项，解决设计上的不足。****年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于****年*月**日下发了有关规定。

范文写作经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以进步，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和进步。

二、职能管理

(一)核算工作

核算工作是本部分大量的基础工作，资金的结算与安排、用度的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作展开都能有序进行、按时完成。

*、会计审核

会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。

如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传到达项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相干手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。

*、材料核算

材料占工程本钱比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量题目，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，乃至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行，配合材料部分调剂采购结算方式，由原来的先提货后付款改成先付款后提货。

公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的题目。如：杭州友联建材有限公司供给的楼梯砖，****年**月**日供给浙江大经有限公司和****年**月**日供给浙江闻堰建筑有限公司楼梯砖于****年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。

在材料采购挑唆进程中，我们感觉在材料管理的采购---供货---结算三个环节中，我们只把握了两头，对供货这一环节把握不够，材料供给均由厂家与施工单位交接，我方是不是参与验收不清楚，因收货单上无我方职员的验收签字，这就没法把握材料实际到场的品质与数目。如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份供货单，施工单位提供的收货联与厂家提供的结算联在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在结算联上进行了修改。提示我们如何管理好材料采购---供货---结算三个环节，特别是供货环节监控管理。

*、会计内部报表执行

对*月份会计报表审核中发现存在的题目，如：①@#￥公司的用度明细表明详目录未按新规定执行，使用的依然是老格式，发现后要求重新调剂编制②宁波公司未按新表编制，由于信息传递上的出了题目，已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监视执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。

对会计报表推出执行*个月落后行反检，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清楚地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收进与结算利润有一个时间上的差异，这样损益明细及异动情况表就没法全面反映出损益情况，需要增加一个表补充另外需要增加反映财务用度的报表。这样对一个公司的财务状态能较全面地反映。已设计好会计报表(内)Ⅳ《经营情况表》

和会计报表(内)Ⅴ《融资及融资本钱情况表》。并布置团体公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。本打算在*月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于*月份展开税务自查工作把此事耽搁了，要求*月份落实执行。

*、销售管理

春节前后按揭放款缓慢，针对这个题目，姚笑君副总裁亲身督阵，由财务部与销售部分进行了核对查明缘由，并敦促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部分负责，整理完全的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明缘由。

*月份公司加强了财务部销售管理气力，加强了对销售台帐的审核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售置业部的销售月报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款缘由进行分析，提出有关措施。如：从*月份开始银行有关个人住房贷款的门坎进步，要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在签约及办理按揭前与客户说明情况，或了解清楚客户的相干信息，避免按揭办理后反复工作对银行提出的黑名单客户抓紧敦促办理相干手续，并对这批客户多加关注。

*、税务政策及纳税申报

应用税务政策，向税务机关申报团体公司向下属子公司计提管理费的申请，经杭州市地方税务局检查审核于****年*月**日下文批复同意杭州建设团体有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收进*%的比例提取****年度总机构管理费。****年会计决算中团体公司向山水人家置业公司提取了***.**万元。

对****年养老保险进行清算，整个团体养老保险分四个公司交费，团体公司、客旅分公司、@#￥公司、宁波公司，今年社区公司也单独开户交费。在团体参保职员较多，各公司职员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，团体公司主要纳进团体本部、山水公司、三墩公司员工及外派职员@#￥公司员工划到余杭客旅中心划进客旅分公司社区员工由社区同一办理宁波当地职员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项用度支出便于把握，主要还是有益于接受税务与社保的检查。

****年度，山水置业公司产生利润，为弥补之前年度的亏损，我们做了税务审计和

申报工作，经多方努力于****年*月取得所得税退税返还**万元。

根据浙地税发**号文件《浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人获得差旅费补助、误餐补助收进征收个人所得税题目的通知》，从月份开始在工资核算上进行相干调剂，一是企业可在税前列支二是员工可减轻税赋。

(二)审计工作

*、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申报的同时，办理之前年度亏损弥补申报。为弥补之前年度亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司****年、****年及****年进行了税务审计(****年、****年已审计过)，出据的审计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实。

*、委托浙江兴合会计师事务所对团体公司、山水置业、@#￥置业、客运中心、团体合并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已获得了团体公司、山水置业、@#￥置业、客运中心审计报告，审计报告出据的审计结果基本符合公司要求。团体合并报表的会计审计报告经过蹉商取得了有效的会计审计报告。

*、委托浙江兴合会计师事务所对团体公司增资的验资工作，已获得有效的验资报告。

*、*月份对各公司财务状态进行了一次审计**月份对客旅分公司****年经营进行了内部审计对投资企业彩虹城项目的****年会计报表进行复核*月份对社区服务公司****年经营情况自查工作进行了布置，并进行了财务审计。

*、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在*月份已对****年的有关会计资料进行复检，做好有关预备工作。*月*日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计，由于预备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予肯定。

*、****年*月**日，杭州市地方税务局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检查在全省范围展开，会上对税务大检查工作进行了布置，税务大检查工作分三个阶段，第一阶段，为自查阶段，时间从*月**日至*月**日，给企业一个补交的机会第二阶段，为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查，时间从*月下旬至*月底，对以下三类企业为必查对象：①自查情况空缺的②销售利润率不到*的③不交自查情况表的，另外按自查户数的**%比例确定重点检查对象第三阶段，为省局重点检查。

公司领导对这次税务大检查工作非常重视，姚笑君副总裁会后亲身布置了自查工作，要求财务职员全力以赴做好自查工作，经过**天的奋战，完成了自查工作。在自查申报进程中，认真对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁同一部署下顺利通过自查申报，未将我公司列进重点检查行列。

能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还需要进一步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进一步展开会计规范化，特别是对会计制度和税务政策有差异的题目多咨询研究，尽量做好会计处理，在对每笔会计核算都要有统盘问虑和长远的观念。

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房地产财务主管2014年终总结

(三)财务分析

财务分析工作已展开，但仍处在账面上说明分析，分析深度不够。为进步财务分析能力，把财务分析纳进平常工作中往。要求平常做好财务分析资料的搜集，每个月有在《会计报表会签单》对财务主要情况进行说明*月*月报表按季度对财务状态进行扼要分析说明*月份报表按公司经营年度对财务状态进行分析说明**月份报表按会计年度进行分析说明。

为了进步公司的财务分析能力，较全面地反映一定时期的财务情况，对财务分析内容作了概要说明，主要内容以下：

*、资产结构变动的分析，以资产负责表为主，对资产负债的分析、活动性和变现能力的分析、是非期负债和偿还能力的分析，对资产散布和资金营运是不是公道、资本结构的是不是正常、盈利能力和资产管理水平、是不是存在潜伏的财务风险进行评价。

*、损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是不是完成进行分析，对收进、本钱、用度、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。

*、收进情况的分析，对销售收进预算执行情况进行分析，反映当期的房屋销售与回款情况签约情况分析存量资源的缘由、影响回款的因素其他收进的分析。

*、本钱、用度支出的分析，对本钱、用度支出预算执行情况进行分析，实际支出与预算异动的缘由分析，本钱、用度支出对资金的影响分析，用度之间的比例分析。

*、对外投资变动情况的分析，长、短时间投资的收益分析，投资结构的变动缘由分析，长时间投资与所有者权益的比例分析。

*、固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报废固定资产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情况，完好情况等。

*、融资贷款情况的分析，融资对资产的影响，融资结构的分析，融资本钱的分析，融资的利用情况等。季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对照，分析各项借款的经济性，以作为调剂借款渠道和计划的根据之一。

*、来往情况的分析，关联企业之间来往、协作单位之间的来往分析，变现能力与帐龄分析，催收情况。

*、税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业和影响，税收政策对企业的影响。

**、材料的分析，材料结构分析材料采购价格与挑唆价格进行对照，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动材料采购价格与近期市场价格进行对照，反映材料价格的变动情况等。

**、其他需要说明的事项，

(*)会计核算方式变更说明。

(*)各项指标与上年同期对照的增减水平比。

(*)对其他影响企业效益和财务状态较大的项目和重大事件做出分析说明。

**、措施与建议

通过分析对所存在的题目，提出解决措施和途径。

(*)根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出公道化建议。

(*)对现行财务管理制度提出建议。

(*)总结前期工作中的成功经验。

财务分析除财务报表分析外，还有其他多方面的分析，如材料采购、核对、挑唆、结算的分析，销售完成情况与回款情况的分析，预算执行情况的分析等等，这些分析工作都需要我们往做的事。销售分析、预算分析已展开，材料分析争取*月份展开。

(四)资金管理

*、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况，根据公司的资金需求量做好资金张罗工作。目前房款收进较大，公司沉积资金较多，由于近期没有较安全的投资项目，继续与银行密切合作办理协议存款业务，通过采用通知存款和协议存款，进步公司存款资金增值率。

*、到*月底共向银行贷款*.*亿元，同时正在办理新的贷款手续，及企业信资评议工作。

(五)预算管理

预算管理工作在****年*月新推出的一项工作，具体职能落实到财务部。在对*月份团体本部资金使用进行了预算编制进程中，由于没有模式，实行自创，编制的结果其实不如人意，但走出了预算管理的第一步。对*月份资金使用预算编制有较高的进步，各项目公司也随之展开，经过一段时间的实行，暴露出一些题目，为此公司领导提出同一规范的要求，*月份推出了资金预算表式和编制说明。

在预算执行进程中发现一些题目，并在预算执行情况评议中予以明确。

*、在预算执行进程中，部份事业公司有预算支付的项目，在结算进程中发现题目，需要重新核实而推延结算。这是采用了利益高于一切的原则，只要是有益于公司事项，把缘由说明，在考核中公司将给予支持，但该预算用度在下月度支付时仍须申报预算。

*、部份事业公司在月末结算的项目，因相干手续还没有办理终了，导致本月预算未执行，但在下月预算中没有编制进往，造成两头踏空现象。针对此类现象，相干经办职员要加强预算意识，预感本月结算不了的，在下个月度须重新审报。

*、因预算执行中常有不可预感的事项发生，事业公司现都以急件申办。针对此类情况，原则上对重大的事项、影响较大的事项答应采用特批手续办理，审批程序按规定办理一般事项原则上不予办理。

*、针对预算中遗漏的，事业公司常常采用追加预算，但追加预算在审核程序上又不完备。斟酌到预算的严厉性，原则上不同意追加，如有急件按特批程序办理。

*、各事业公司在一定程度上存在着预算代替一切的想法，以为预算已报了，结算审批程序可从简。各责任单元必须清楚，预算是企业为了弄好资金的兼顾和应用，进步企业经济效益的一种管理手段，其实不能代替一切，相干的程序必须按公司相干规定执行。

三、职能服务

财务部分既是管理部分又是服务部分，在加强严格管理的同时又要做好热忱服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格管理的同时不失笑脸，在热忱服务的同时不失原则，这就是我们工作的要求。

*、在会计审核中，严格按规定办事，一就是一，对审核中发现的非原则题目仔细地向经办职员说明，并告知如何办理相干手续和解决题目的办法。

*、财务信息的服务，在工作年度早期就向各事业公司征询，需要财务部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按财务职员的思路回集的，不一定能满足事业公司的需求，新年度我们将继续做好征询工作，把信息服务工作做得更到位。

*、咨询服务，对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关题目，我们都能尽自己所本事心解说。对公司新出台的规定做到边贯彻边学习，如：结算单的修改出台、预算管理表格设定的出台，在使用时大家碰到很多题目，为此我们提供咨询的同时吸收各方意见，不断进步熟悉，做好服务工作。

*、配合调和工作

①配合*置业公司做好第四批房源的集中销售收款工作配合山水置业公司做好净水湾交付结算工作。

②为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作，连续**天派人到现场办理赔付工作。

③根据山水人家二期交付需要，派人到现场办理交付结算工作，

大量的外派工作给本部增加了很大的压力，为了做好各项工作，我们做好职员安排。

四、本身建设

本年财务部工作负荷相当大，年初@#￥置业公司经营管理模式调剂，财务工作并进财务部客旅分公司职员分流，财务工作又并进财务部新公司像雨后的春笋一样不断地出现财务合同管理月的展开预算管理工作的落实房地产企业税务大检查等工作，为了各项工作顺利地展开和有序地进行，部分进行屡次的工作调剂，调动大家的工作热忱，这里特别要表杨的是杨肖华，在原来工作量就很大的情况下，还担负起客旅分公司的财务工作，为了按时完成各项工作常常加班加点。但也有个别员工存在本位主义思想，对部分的其他工作不够主动，

公司为加强财务工作将财务部职员编制从*人调剂到**人。从置业部调进专业人才加强销售管理方面的工作。屡次组织招聘，由于财务部分是公司的重要部分，对职员要求比较高，没有招到适合的人选。公司今年公司招聘大学应届毕业，实行新生气力的培养，分配到财务部*名，经过*个月的实习培训，现已独立操纵基础的会计核算工作。目前，财务部职员结构不能满足公司向管理型发展的需要，财务管理人才缺少，在新年度一是加强本身培训进步管理能力，二是对外招聘，充实新生气力。

公司对财务管理采取集中管理的模式，财务工作具有相对的独立性，与各事业公司(除宁波公司外)又没有业务对口部分，所以财务部与事业公司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导，在制度执行上予以监视管理。随着公司发展，管理模式也发生多样化，财务部的管理也随之发展多元化管理，由项目公司的集中管理、外地公司的业务指导管理、专业公司利润考核的稽查管理、联营企业的委派管理等，财务部仅仅做好核算管理工作是不够的，要向更深层、更广泛管理要求发展。

总之，本年度全体财务职员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。固然做了很多工作，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下年度的工作。

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